Учебники Онлайн


Раздел 13СТРАХУВАННЯ И СТРАХОВОЙ РЫНОК

131 Объективная необходимость и сущность страховой защиты Страховые фонды как источник обеспечения страховой защиты

В условиях развития рыночной экономики, осложнения взаимоотношений между субъектами хозяйствования возрастает вероятность возникновения непредвиденных событий, повышается степень риска во всех сферах жизни и а хозяйственной деятельности. Так, предпринимательская сфера в рыночной среде связана с определенным риском: банкротства, катастрофы, недополучение прибыли, потери капитала. Кроме того, жизнедеятельность прак политически каждого человека также рисковый характер (травматизм, нетрудоспособность, смерть), что требует непредвиденных расходов. Наличие элементов риска, которые непременно сопровождают общественное производство, а также предпринимательскую деятельность и жизнь отдельных граждан, порождает необходимость их предупреждения, возмещения, уменьшение убыточных последствий. Взаимоотношения между людьми по поводу обеспечения я устойчивых гарантий защиты их имущественных интересов формируют содержание категории"страховая защитай захист".

Необходимость страховой защиты определяется несколькими аспектами:

- с позиции естественных интересов человечества страховую защиту возник как средство сохранения материального благосостояния в случае наступления непредвиденных ситуаций или случаев, которые можно предвидеть, но которых невозможность жливо избежать, с целью распределения убытков, причиненных отдельным гражданам, между многими членами общества, для уменьшения потерь пострадавших

- экономический аспект страховой защиты объясняется необходимостью организации общественных отношений, которые базируются на мобилизации и использовании финансовых ресурсов на возмещение убытков с целью забей езпечення непрерывного процесса общественного воспроизводства

- социальная потребность страховой защиты обусловлена ??необходимостью решения социальных вопросов в обществе с целью защиты личных интересов граждан;

- в юридическом аспекте организация страховой защиты как гражданско-правовых отношений осуществляется в соответствии с страхового законодательства и договора страхования;

- международный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных различий в законодательных актах различных стран с целью обеспечения страховщикам и страхователям достаточных финансовых гарантий. НТИ.

Таким образом, страховая защита - совокупность экономических отношений, связанных с предупреждением, преодолением или уменьшением негативного влияния неблагоприятных событий (рисков) и возмещением их последствий с с целью обеспечения непрерывного и бесперебойного общественного производства, финансовой стабильности государства, его устойчивого экономического развития и общего благосостояние.

Страховая защита как экономическая категория имеет следующие признаки:

- случайный характер наступления неблагоприятных событий;

- выражение ущерба в натуральной и денежной формах;

- неравномерность нанесения ущерба;

- проведение мероприятий по предупреждению и ликвидации последствий конкретных событий;

- объективная необходимость возмещения убытков

Страховая защита может быть обеспечена лишь при наличии ресурсов, которые сосредоточиваются для этих целей в страховом фонде общества. Так, появляется объективная необходимость формирования страхового фонда в для сохранения сбалансированности пропорционального развития общественного производства, уменьшение убытков вследствие возникновения рисковых ситуациий.

Страховой фонд как совокупность натуральных и денежных резервов, сформируется за счет части валового внутреннего продукта (ВВП), который в результате распределения и перераспределения трансформируется в фонды и потребления и накопления. Страховые фонды создаются для возмещения убытков и относятся в фонд накопленияя.

В общественной практике различают три основные формы организации страхового фонда:

1) централизованный резервный страховой фонд;

2) фонд самострахования;

3) страховой фонд страховщика

Централизованный резервный страховой фонд формируется в натуральной и денежной формах за счет общегосударственных ресурсов. Этот фонд предназначен для возмещения убытков и ликвидации последствий надзвич чайных ситуаций - крупномасштабных катастроф. Централизованный резервный страховой 4юннд

содержит

- стратегические запасы государства в виде продукции, топлива и других материальных ресурсов, которые находятся в подчинении специализированного ведомства. Кабинета. Министров -. Государственного материального резе ерву

- резервный фонд государственного бюджета и оборотную кассовую наличность. Государственного бюджета Украины, которые находятся в распоряжении правительства;

- резервные фонды местных бюджетов, оборотную кассовую наличность и свободные остатки бюджетных средств местных бюджетов, которые находятся в распоряжении органов местного самоуправления

С целью государственного финансового обеспечения системы социальной защиты как самостоятельной отрасли страхования, достижение социальной стабильности государство формирует денежные фонды целевого назначения. Такие ст трахать фонды организуют путем мобилизации обязательных страховых взносов физических и юридических лиц с целью обеспечения их в случае нетрудоспособности, старости, мал-озабезпеченості.

В период перехода к рыночным отношениям принципиальных изменения претерпели фонды страховой защиты общества. Система общественного производства, основанная на частной собственности на средства производства и рыночных овому механизме хозяйствования, предполагает определенную имущественную самостоятельность субъектов хозяйствования. Соответственно в условиях развитых рыночных отношений обособленных субъектов хозяйствования централизованный метод формирования страхового фонда для защиты их имущественных интересов практически не применяется, за исключением специальных программ государственной помощи, поскольку это привело бы к произвольному перерозпо делу средств одних предприятий и налогоплательщиков в пользу других. Значительный дефицит государственных финансовых ресурсов, обусловленный финансовыми трудностями, обеспечивает все меньшую долю централизованных денежных их резервов государства в источниках предоставление страховой защитысту.

Рыночные условия хозяйствования расширяют границы самострахования, требуют частого принятия решений по преодолению рисковых ситуаций на уровне предприятия

Фонд самострахования формируется децентрализованным методом за счет ежегодных отчислений чистой прибыли в размере, предусмотренном в учредительных документах предприятия, и используется д для преодоления временных трудностей, возмещение потерь в процессе производства и обеспечения его устойчивого положения на рынке в случае наступления страхового случая.

Основными недостатками самострахования являются:

- нерациональная и дорогая форма страховой защиты, поскольку предприятие должно тратить средства на создание финансовых резервов в полном объеме возможных убытков, сужает его финансовые возможности

- отвлечение значительных финансовых ресурсов из производственного процесса для формирования страхового фонда, источником которого являются чистая прибыль, что значительно снижает рентабельность предприятия и противоречит ить основной цели рыночного производства

- самострахования требует квалифицированного управления резервными фондами

соответствии с ограниченными возможностями финансового обеспечения страховой защиты за счет централизованных и децентрализованных ресурсов в рыночной среде особое значение приобретают страховые фонды и, формирующиеся специализированными учреждениями - страховыми компаниями. В таких условиях наиболее приоритетной, экономной, эффективной формой страховой защиты общества является страхование, которое обеспечивает воз ность за относительно небольшую плату страховых премий получить страховое возмещение по широкому кругу. Рискв.

Страховой фонд страховщика организуется в каждой страховой компании в виде страховых резервов в денежной форме за счет взносов страхователей. Источником формирования страхового фонда также дохо оды от инвестиционной деятельности страховщика, в управлении которого находятся временно свободные средства. Целевое назначение фонда - возмещение убытков при наступлении страховых случаев. Убытки раскладываю ться среди всех участников страхового процесса, возникает перераспределение средств страхового фонда в пространстве и времени и происходит значительное маневрирования ими. Вместе с тем, мобилизованные ресурсы в страховом фон ди страховщика является существенным источником инвестиций в экономику. Организация отношений между участниками страхового фонда осуществляется страховыми компаниями. Страховая защита предпринимательских структур и отдельного чел ини создания страхового фонда страховщика обеспечивается специфическими страховыми отношениямсинами.