Учебники Онлайн


Розділ 4. Правове положення комерційних банків

1 Сущность и роль коммерческих банков, их классификация

Коммерческие банки относятся ко второму уровню банковской системы и составляют важное звено кредитной системы Украины. Коммерческие банки - многофункциональные учреждения, осуществляющие основные кредитные и фи. Инанса операции, связанные с обслуживанием хозяйственной деятельности клиентев.

В в 2. Закона Украины"О банках и банковской деятельности"указано, что банк - это юридическое лицо, имеющее исключительное право на основании лицензии. НБУ осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение во вк клади денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических ос идичних осіб.

Традиционно банк можно определить как предприятие, осуществляющее специфические услуги, а именно три основные функции:

а) привлечения чужих денег;

б) предоставление кредита;

в) содействие платежному обигу1

Коммерческие банки - это автономные, независимые коммерческие предприятия. С одной стороны, они образуются для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров) и общественных интересов клиентуры - юридических и и физических лиц, обслуживаемых банком. А с другой стороны, коммерческие банки - это предприятия особого типа, которые организуют и осуществляют движение ссудного капитала для получения прибыли владельцами банка. Как важное звено банковской системы государства коммерческие банки концентрируют основную часть кредитных ресурсов и осуществляют широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических их и физических лиц. Коммерческие банки являются юридическими лицами. Как любое юридическое лицо, банки имеют свои признакинаки:

1. Владение имуществом на правах собственности или на праве хозяйственного ведения, наличие уставного капитала, который отражается на самостоятельном балансе банка. Уставный капитал коммерческого бан дыха формируется за счет собственных средств акционеров или паевых взносов участников банка в денежной форме. Уставный капитал банка не должен формироваться из неподтвержденных источников. Запрещено использовал ать для формирования капитала бюджетные средства, если эти средства имеют другое целевое назначение, а также средства, полученные в кредит и под залог. Размер уставного капитала банка определяется учредителями, ал е не может быть меньше размера, установленного. НБУ. Минимальный размер капитала банка на момент его регистрации не может быть менее 120 млн декабрялн грн.

2. Наличие всех прав юридического лица: организационное единство, участие в хозяйственных отношениях, самостоятельная ответственность, фирменное наименование и обязательное указание в уставе банка, банк является ю юридическим особою.

3. Наделение специальной правоспособностью, которая означает, что банк действует на основании собственного устава и осуществляет банковскую деятельность на основании лицензий, предоставляемых. НБУ

4. Деятельность банков базируется на экономической независимости. Согласно ст 5. Закона Украины"О банках и банковской деятельности"коммерческие банки имеют право самостоятельно владеть, пользовать ваться и распоряжаться имуществом, находящимся в их собственности. Государство не несет ответственности по обязательствам банков, а банки не отвечают по обязательствам государства, если иное не предусмотрено зак оном или договором. НБУ не отвечает по обязательствам банков, а банки не отвечают по обязательствам. НБУ, если иное не предусмотрено законом или договором. Органам государственной власти и органам местного самоуправления запрещено каким-либо образом влиять на руководство или работников банков в ходе выполнения ими служебных обязанностей или вмешиваться в деятельность банка, за исключением случаев, предусмотренных х. Законом. Одновременно банки отвечают по своим обязательствам всем своим имуществом по законодательствоіз законодавством.

5. Коммерческие банки осуществляют предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли: предлагают на договорных условиях кредитно-расчетное, кассовое и другое банковское обслуживание предприятий, учреждений в, организаций и граждан через осуществление банковских операций и предоставлением различных банковских услуг. За предоставление услуг клиенты платят вознаграждение, из которой образуется прибыль банкку.

6. Коммерческие банки выступают субъектами рыночной экономики, действуют одновременно на механизмах саморегуляции и самоуправления, используют рыночные категории - доходность, риск, ликвидность. Как важ ивий сектор экономики коммерческие банки поставляют в народное хозяйство дополнительные денежные ресурсы. Деятельность банков не ограничивается аккумуляцией и размещением средств предприятий, организаций и населе ния. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все сферы хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуют в функционировании капитала или осуществляют контроль над ним. Благодаря бы анкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финанс уючы дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства, банки делают образования прогрессивной воссозданной структуры народного хозяйстваарства.

Характеризуя правовое положение коммерческих банков в. Законе Украины"О банках и банковской деятельности"закреплено понятие системообразующего банка, обязательства которого составляют не менее 10% общих обязательств банковской системы. Это такие банки, как"Аваль","Приватбанк","Проминвестбанк","Ощадбанк"и др., имеющие наибольшее количество филиалов в Украина ін., які мають найбільшу кількість філій в. Україні.

Современные коммерческие банки, будучи юридическими лицами и осуществляя хозяйственную деятельность, как правило, не наделены полномочиями властного характера. Согласно правилам. НБУ, на коммерческие банки контроль ьни функции возлагаются в некоторых случаях, а именно функции агента валютного контроля по валютным операциям резидентов и нерезидентов, в ходе осуществления операций по кредитованию и организации расчет. НКИв.

Коммерческим банкам запрещена деятельность в сфере материального производства, торговли (за исключением реализации памятных, юбилейных и инвестиционных монет) и страхования, кроме выполнения функций стра ого посредника, выпускать акции на предъявителя, инвестировать средства в предприятия, уставом которых предусмотрена полная ответственность его владельцев и и.

Относительно особого положения банка, то следует отметить специфический надзор государства за его деятельностью, установление специальных требований к созданию и функционированию банков и особенности налогообложения окр дельных банковских операции.

Существуют определенные ограничения запрета привлечения вкладов физических лиц специализированными банками в объемах, превышающих 5% регулятивного капитала банка. Банкам запрещается инвестировать средства в предприятие иемства, учреждения, уставом которых предусмотрена полная ответственность его владельцев. Совокупные инвестиции банка не должны превышать 60% размера капитала банка. Законодательством ограничена возможность коммерче ного банка владеть недвижимостью. Банки могут иметь в собственности недвижимое имущество общей стоимостью не более 25% капитала банка. Однако это ограничение не распространяется на: а) помещение, обес ечуе технологическое осуществление банковских функций б) имущество, перешедшее в собственность банка на основании реализации прав залогодержателя в соответствии с условиями договора залога в) имущество, приобретенное банком с м стою предотвращения убытков, при условии, что такое имущество должно быть отчуждено банком в течение одного года с момента приобретения права собственности на негонього.

Для обеспечения нормального функционирования банков важную роль играет практика антимонопольного регулирования на рынке банковских услуг и ограничение конкуренции в банковском деле. Согласно ст 53 3. Закона Украины"О банках и банковской деятельности"банкам запрещается заключать договоры с мстою ограничения конкуренции и монополизации условий предоставления кредитов, других банковских услуг, установление процентных ставок и комиссионных вознагражденийі винагороди.

Банку запрещается устанавливать процентные ставки и комиссионные вознаграждения на уровне ниже себестоимости банковских услуг в этом банке

Банку запрещается совершать любые действия по внедрению недобросовестной конкуренции

Факты недобросовестной конкуренции относительно предоставления банком тех или иных банковских услуг или осуществления операций является основанием для запрета этому банку дальнейшего предоставления таких услуг или осуществления операц эти.

Учитывая специфику банковской системы и особенности конкуренции в сфере банковской деятельности, государственный контроль за соблюдением антимонопольных правил в сфере банковских услуг осуществляется не только. Антимонопольным комитетом Украины, но и. Национальным банком Украины и. Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.

Особое внимание в банковской системе уделяется вопросам предотвращения и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. В. Положении об осуществлении банками финансового мониторинга, утвержденного. ЭНОМИ постановлением. Правления. НБУ от 14 мая 2003 № 189, устанавливаются общие требования. НБУ относительноо:

а) выявление и регистрации банками финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу;

б) идентификации клиентов;

в) предоставление банкам специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга информации в соответствии с требованиями законов Украины по вопросам предотвращения легализации доходов, полученных преступным путе.

Подразделения аудита банков должны периодически, но не реже одного раза в год осуществлять проверку соблюдения банком требований законодательства Украины по вопросам предотвращения легализации доходов, полученных зло очинним путем. По результатам таких проверок эти подразделения готовят выводы и предложения, которые рассматриваются правлениями (советами) банкив.

Статьей 166. Кодекса Украины об административных правонарушениях предусмотрена ответственность должностных лиц, субъектов первичного финансового мониторинга (в том числе банков) за ненадлежащее выполнение св воих обязанностей. Согласно этой статье нарушение требований по идентификации лица, осуществляющего финансовую операцию, нарушение порядка регистрации финансовых операций, подлежащих первичному финансовому мониторинга, непредставление, несвоевременное представление или представление недостоверной информации о таких финансовых операциях специально уполномоченного органа исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга, а также невыполнение требований по хранению документов, касающихся идентификации лиц, осуществляющих финансовые операции, и документации относительно проведенных ими финансовых операций, - влечет наложение штрафа на должностных лиц - субъектов первичного финансового мониторинга от 50 до 100 необлагаемых минимумов доходов гражданамн.

Разглашение информации, предоставляемой специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга, или факта предоставления такой информации - влечет за собой наложение штрафа от 100 0 до 300 необлагаемых минимумов доходов гражданам.

Банкам запрещено вступать в договорные отношения с клиентами - юридическими или физическими лицами, если есть сомнение, что лицо действует не от собственного имени

Банки обязаны идентифицировать в соответствии с законодательством Украины:

- клиентов, открывающих счета в банке;

клиентов, которые осуществляют операции, которые подлежат финансовому мониторингу;

- клиентов, которые осуществляют операции с наличностью без открытия счета на сумму, превышающую эквивалент 50 000 гривен;

- лиц, уполномоченных действовать от имени указанных клиентов

Счет клиенту открывается и указанные операции осуществляются только после проведения идентификации лиц клиентов и принятия мер в соответствии с законодательством, которое регулирует отношения в сфере предотвращения я легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путе.

Банки имеют право требовать, а клиенты обязаны предоставить документы и сведения, необходимые для установления их личности, сути деятельности, финансового состояния

Банки обязаны разрабатывать, внедрять и постоянно обновлять правила внутреннего мониторинга и программы его осуществления с учетом требований законодательства в предотвращении легализации (отмыванию ю) доходов, полученных преступным путе.

В ст 9. Закона Украины"О банках и банковской деятельности"предусмотрено, что коммерческие банки имеют право создавать банковские объединения следующих типов: банковская корпорация, банковская холдинговая группа, финансовая холдинговая группа, причем банки могут быть участниками промышленно-финансовых групп с соблюдением требований антимонопольного законодательства Украины. Банковские объединения создаются по предварительно ю согласия. НБУ и подлежат государственной регистрации путем внесения соответствующей записи в. Государственный реестр банков. Закон предусматривает также возможность создания коммерческими банкам банковских союзов и а социаций с целью защиты интересов своих членов, координации и совершенствования банковской деятельноої діяльності.

Характеризуя сущность коммерческих банков и их специфику, следует отметить их важную роль в механизме функционирования финансовой системы государства благодаря их связям со всеми секторами экономики. В. Важная роль коммерческих банков в рыночной экономике обусловлена ??основными функциями, которые они выполняют, а именно:

1) аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

2) кредитование предприятий, государства и населения;ения;

3) осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

4) организация выпуска и размещения ценных бумаг;

5) создание платежных средств;

6) доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции);

7) консультирование и обслуживание клиентов, предоставление им экономической и финансовой информации

последнее время в деятельности коммерческих банков наблюдаются тенденции расширения их функций с целью универсализации работы, повышения эффективности банковской деятельности, осуществления нетрадиционным них для этой сферы финансового предпринимательства функций (операции с ценными бумагами, лизинговые и факторинговые операции и другие виды кредитно-финансового обслуживания.

Для определения сущности коммерческих банков и их специфики важное значение имеет их классификация. Коммерческие банки можно классифицировать по различным критериям

По форме собственности различают банки государственные, коммунальные, кооперативные, частные, смешанные. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования - паевые и акционерные банки. Паевые банки ство орюються за счет паевых взносов учредителей (пайщиков). Согласно ст 6. Закона Украины"О банках и банковской деятельности"банки в Украине создаются в форме публичного акционерного общества или кооперативного банкативного банку.

Порядок создания и деятельности акционерных банков определен законами Украины"О банках и банковской деятельности"от 7 декабря 2000 г,"Об акционерных обществах"от 17 сентября 2008 г,"О ценных бума эре и фондовом рынке"от 23 февраля 2006 г и др.. Акционерный банк - это кредитное учреждение, является объединением согласно договору средств физических и юридических лиц (в том числе иностранных) в целях совместной го сподарського деятельности и прибыли. Уставный капитал акционерного банка образуется из суммы номинальной стоимости всех размещенных акций обществті всіх розміщених акцій товариства.

Основной капитал акционерного банка формируется путем эмиссии и продажи собственных акций физическим и юридическим лицам, а затем увеличивается за счет капитализации прибыли и выпуска новых акций уставный ый капитал акционерного банка образуется с капиталом, разделенным на определенное количество акций одинаковой номинальной стоимости. Размер уставного капитала определяется акционерами банка, но не может быть меньше размер, установленный. НББУ.

Акционерные банки образуются в форме публичного акционерного общества после принятия общим собранием решения об осуществлении публичного размещения акций и внесения соответствующих изменений в устав ба анк.

Банкам запрещено выпускать акции на предъявителя. Наличие убытков в банке не является препятствием для объявления подписки на акции и увеличение уставного капитала банка

Банки имеют право приобретать собственные акции с последующим письменным уведомлением. НБУ о заключенных сделках, которое должно быть направлено в течение 5 рабочих дней после заключения. Банкам разрешено покупать собственные а акции, если это может привести к падению регулятивного капитала ниже минимального уровня. О намерении приобрести общее количество собственных акций в размере 10 и более процентов общей эмиссии банк п исьмово сообщает. НБУ за 15 календарных дней до заключения сделок. НБУ имеет право запретить банку покупку собственных акций в случае, если это может привести к ухудшению финансового состояния банкнку.

Акционерный банк действует на основании учредительного договора и устава. В уставе фиксируются наименование банка, организационно-правовая форма, цели деятельности акционерного банка, размер и порядок образования ния уставного капитала, состав и компетенция органов и обязательно следующие сведения: виды акций банка, выпускаемых номинальная стоимость акции, соотношение акций разных видов, количество акций, покупаются акционерами, о правах акционеров и последствия невыполнения обязательств по выкупу акй.

Акционерный банк является юридическим лицом, выступает собственником своего имущества, обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах выбора форм управления, использования прибыли, несет ответственность по обязательствам ниями только своим имуществом, а акционеры не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества только в пределах принадлежащих им ак.

Акционерный банк может иметь филиалы и представительства на территории Украины и за рубежом, но при наличии письменного согласия. НБУ

В ст 8. Закона Украины"О банках и банковской деятельности"предусмотрены основания и особенности создания и функционирования кооперативных банков, а именно:

1) кооперативные банки создаются по принципу территориальности и делятся на местные и центральный кооперативный банки;

2) минимальное количество участников местного (в пределах области) кооперативного банка должно быть не менее 50 человек. В случае уменьшения количества участников и неспособности кооперативного банка в течение от дного года увеличить их количество до минимально необходимого числа деятельность такого банка прекращается путем изменения организационно-правовой формы или ликвидации;

3) участниками центрального кооперативного банка являются местные кооперативные банки. К функциям центрального кооперативного банка, кроме предусмотренных вышеупомянутым. Законом, относятся централизация и перераспре. Одил ресурсов, аккумулированных местными кооперативными банками, а также осуществление контроля за деятельностью кооперативных банков регионального уровня. Уставный капитал кооперативного банка делится на паи. Уровень минимального размера уставного капитала кооперативного банка устанавливается. НБУ в соответствии с закономну;

4) прибыли или убытки кооперативного банка по результатам финансового года распределяются между участниками пропорционально размеру пая;

5) кооперативные банки могут привлекать вклады только от своих участников

Согласно ст 37. Закона органами управления и контроля кооперативных банков есть такие же органы, создаваемые для управления других форм банков

По территориальному признаку различают банки: международные, общенациональные, региональные и межрегиональные, обслуживающие несколько регионов страны. По видам совершаемых операций коммерческие банки бы бывают универсальные и специализированныеі.

Универсальные банки осуществляют широкий круг банковских операций и предоставляют разнообразные услуги, перечень которых они пытаются расширять. Современные коммерческие банки способны выполнять более 200 различных вид дев банковских операций и послег.

Специализированные банки осуществляют некоторые банковские операции, которые тесно связаны с особенностями хозяйственной деятельности предприятий, спецификой производства и т.п.

По специализации банки в Украине могут быть сберегательными, инвестиционными, ипотечными, расчетными (клиринговыми). Для инвестиционных банков характерна эмиссия и размещение ценных бумаг, осу ься за счет средств инвесторов, оказание посреднических услуг при купле-продаже ценных бумагев.

Выступая как ипотечные, банки размещают ресурсы под залог земли или недвижимого имущества

Для клиринговых относят банки, которые размещают активы на клиринговых счетах. Банк приобретает статус специализированного банка, если более 50% его активов являются активами одного типа. Банк приобретает статус спец циализованого сберегательного банка в том случае, если более 50% его пассивов являются вкладами физических лиціб.

По масштабу деятельности различают большие, средние и мелкие банки. Однако действующее законодательство Украины не содержит конкретных критериев отнесения банков к той или иной группе

соответствии с. Законом Украины"О банках и банковской деятельности"на территории Украины могут действовать банки, уставный капитал которых сформирован за счет украинских юридических и физических лиц; банки по у участием иностранного капитала (совместные банки); иностранные банки, уставный капитал которых формируется за счет средств нерезидентов - иностранных юридических и физических лицичних осіб.

По характеру отношений банки также подразделяются на банки-гаранты и банки-корреспонденты, за структурой - многопрофильные и безфилийни, за финансовым состоянием - стабильные, проблемные, кризисные и банкроты

Итак, для эффективного функционирования и развития банковской системы необходима дальнейшая структуризация и специализация коммерческих банков, развитие различных видов банковских учреждений, что будет способствовать рас иренню диапазона банковских операций и финансовых услуг и обеспечит совершенствование кредитно-финансового механизма в стран.