Учебники Онлайн


124 Критерии показателей экономической эффективности страховой деятельности

Кроме доходности, эффективность страховых компаний, осуществляющих страхование иное, чем страхование жизни, можно отобразить системой таких показателей

. Показатель деловой активности который показывает отношение поступлений страховых премий (платежей) на определенную дату текущего года к валюте баланса на эту же дату за предыдущий год

Этот показатель показывает, сколько оборотов сделал капитал страховщика за определенный промежуток времени (как правило, за полугодие или год). Каждый оборот капитала может приносить страховщику прибыли или убытки. Поэтому этот к коэффициент характеризует эффективность использования ресурсов страховщикка.

Сопоставление объемов собственного капитала и уставного капитала

Напомним, что составляющими собственного капитала:

- уставный капитал;

- дополнительный капитал;

- нераспределенная прибыль;

- резервный фонд;

- другой капитал, за исключением неуплаченного и изъятого капитала. Если объем собственного капитала превышает объем уставного

капитала, то такое соотношение характеризует прибыльную деятельность страховщика. Рост позволяет страховой компании осуществлять выплаты дивидендов, реинвестировать капитал и т др.. Если объем уставные ого капитала превышает объем собственного капитала, то это свидетельствует об убыточной деятельности страховщика, о задолженности учредителей по уплате уставный капиталалу.

Уровень оплаченного уставного капитала

Чем он выше, тем выше уровень заинтересованности владельцев капитала в развитии страховой компании

Показатели структуры активов, которые определят уровень платежеспособности страховщика:

- отношение суммы инвестиционных вложений и денежных средств к общей сумме активов. Этот показатель имеет приближаться к 1 (единицы);

- отношение инвестиционных вложений и денежных средств в размере страховых резервов

Этот показатель должен быть равным или больше единицы. Темп роста страховых премий определяется как отношение поступлений страховых премий текущем году к поступлениям страховых премий в предыдущем в году. Опыт показывает, что этот темп при стабильной деятельности страховщика находится в пределах 255%.

Резкое увеличение темпов роста страховых премий означает рост обязательств страховой компании, требует роста собственного капитала

Значительное уменьшение темпов роста страховых премий свидетельствует о нарушении сбалансированности страховой деятельности, угрожает финансовой стабильности страховщика

. Показатель обеспечения страховщика собственными средствами определяется как отношение объема собственного капитала к технических резервов. Оптимальное значение показателя более 28%. Достаточный объем собственных средств страховщика, свободных от обязательств, является надежным ч фактором финансовой устойчивости страховой компании. Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов определяется как отношение объема инвестиционных активов и денежных средств в страховых резе рвов (резервов незаработанных премийій).

Желательно, чтобы объем инвестиционных активов превышал объем страховых резервов, или, по крайней мере, равен ему

Если же объем страховых резервов превышает инвестиционные активы и средства, то это свидетельствует о размещении средств в высокорисковые или неликвидные активы

. Показатели, характеризующие участие перестраховщика в обеспечении финансовой надежности страховой компании:

- доля страховых платежей, причитающихся перестраховщикам, показывает зависимость способности страховой компании к выполнению своих обязательств от надежности партнеров по страхованию. Оптимальное значение. Этому ого показателя границами 5-50% от валовых показателей страховых платежей. Превышение показателем установленной границы свидетельствует о слишком высокой степени зависимости страховщика от партнеров по стр ахуванню. Если этот показатель меньше установленной границы, то это свидетельствует о фактическом отсутствии связи финансового состояния страховщика с перестраховочными операциямими;

- участие перестраховщиков в страховой премии определяется как отношение объема страховых премий по рискам, передаваемых в перестрахование, к общему объему страховых премий. Этот показатель пок. Казуо степень участия операций по перестрахованию рисков в обеспечении финансовой устойчивости страховой компаниї.

Оптимальное значение показателя тоже находится в пределах 5-50% от объема страховых премий. Если коэффициент будет ниже установленной границы, то это будет свидетельствовать о фактическом отсутствии зависимости финансовог го состояния страховщика от перестраховочных операций, и наоборот, превышение коэффициентом установленной границы свидетельствует о чрезмерной зависимости финансового состояния страховщика от партнеров по перестрахованиюя.

Есть и другие показатели эффективности функционирования страховщиков. Но рассмотренных нами показателей достаточно для того, чтобы, проанализировав основные показатели деятельности страховщиков, публикуемые ежегодно о, потенциальный страхователь мог определиться в свободном выборе надежного для себя страховщика.